xxxx年审计工作以党的十九大精神为指引，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上讲话精神、xx书记和xxx省长在省委审计委员会第一次会议上讲话精神，紧紧围绕区委的工作要求，创新审计理念，拓展审计监督广度和深度，实施审计全覆盖，依法全面履行审计监督职责，聚焦“三大攻坚战”，重点查找经济领域的重大问题，为决胜全面建成小康社会，促进我区高质量跨越式发展，建设富裕美丽幸福大xx做出积极贡献。
一、审计计划安排的主要原则
（一）围绕政策、突出重点。围绕区委区政府重大经济战略决策部署和重大政策措施，坚持以防范风险、精准扶贫、污染防治三大攻坚战为中心，突出对重点领域、重点项目、重点资金的审计监督，重点查找经济领域的重大问题。所有审计项目都要关注国家重大政策措施落实情况、脱贫攻坚相关工作和网络安全建设及绩效情况，同时抓好扶贫专项审计、领导干部自然资源资产离任审计等项目，确保顺利完成审计署、省厅、市局指令性审计项目计划和区委区政府交办的审计任务，促进政策落地生根，发挥实效。
（二）聚焦经济、防范风险。坚持以推动社会经济高质量发展为中心任务，密切关注深化“放管服”改革、优化营商环境、减税降费等情况，多角度、全方位聚焦经济领域，揭示影响经济发展和全面深化改革的深层次问题，促进各项政策贯彻落实，保持良好的经济发展环境。
（三）创新模式、加强统筹。加强审计项目、审计组织方式的统筹管理，坚持以重大政策措施落实情况跟踪审计、经济责任审计为平台，优化配置审计资源，统筹安排各领域的审计项目。注重做好“结合”文章，积极探索融合式、嵌入式、“x + N”等审计项目组织方式，打破股室界限，统筹开展重大政策跟踪审计、重点专项审计（调查）、部门预算执行审计、领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计等项目。努力做到“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”，最大限度扩展审计覆盖面，进一步提高审计监督效率。
二、上级审计部门统一部署的审计项目计划
（一）国家重大政策措施落实情况跟踪审计。
【审计目标及重点】关注重大项目、资金、政策落实和重大风险防范等情况，促进重大政策措施落地生根。根据审计署统一部署，在第一季度政策跟踪审计项目中，重点开展关于推动清理政府部门和大型国有企业拖欠民营企业中小企业账款的专项审计。
加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，以稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实为主线，突出对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，重点关注“放管服”改革增效、促进新旧动能转换、清理拖欠涉企账款、减税降费等重大政策措施贯彻落实情况，及时反映各地、各部门重大政策措施部署落实、推进情况和实际成效，坚决维护党中央权威，确保政令畅通。
【审计方式及时间】区审计局财金股负责组织并指导全区国家重大政策措施落实情况的跟踪审计工作。区局相关股（室）所有审计项目列入重大政策跟踪审计项目，审计通知书中要把国家重大政策措施落实情况作为重要审计内容。本审计项目为全年跟踪审计项目，由区审计局财金股负责每季度末xx日前向市审计局财金科报送跟踪审计汇总报告。
（二）领导干部自然资源资产离任审计。
【审计目标及重点】以推动加快生态文明体制改革，贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，开展乡（镇）领导干部自然资源资产离任审计。重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行重大决策部署情况，遵守法律法规情况以及打好污染防治攻坚战、打赢蓝天保卫战等各项政策措施执行情况，相关资金征收管理使用、目标任务完成、履行监督责任情况等。
【审计方式及时间】由区审计局经责股牵头组织，相关业务股室参与开展对连城乡原党委书记廖旭之同志、温泉镇原党委书记占恒杰同志自然资源资产离任审计。xxxx年x月至x月实施（与领导干部经济责任审计同步）。
三、区审计局本级安排的审计项目
（一）预算执行审计项目。
1、xxxx年度区本级预算执行和决算草案情况审计。
【审计目标及重点】以促进完善政府预决算体系，规范预算分配和决算管理，优化财政支出结构，促进财政资金高效使用，提高财政政策实施效果和深化预算管理制度改革为目标。重点关注区本级财政全口径预算管理情况、预算绩效和国库资金的管理情况；密切关注财政资金的存量和增量，重点审查非税收入的征收管理情况、政府性债务管理情况和区本级财政决算草案情况，促进财政资金的挖潜增效等。
【审计方式及时间】由区审计局财金股负责对xxxx年度区本级预算执行情况和决算草案进行审计。xxxx年x月至x月实施。
2、区本级部门预算执行及决算草案审计。
【审计目标及重点】以促进规范预、决算管理，盘活财政资金存量，优化财政资金增量，调整财政支出结构，提高财政资金使用绩效和揭露重大违法违纪问题为目标。把绩效理念贯穿始终，重点关注区本级部门及所属单位预算执行、决算草案编报，财政专项收入，财政支出结构、存量资金使用，区本级部门资金和财务管理、专项资金分配和使用情况，执行政府采购制度情况，软件采购资金管理使用和软件资产管理情况；围绕中央八项规定精神和国务院“约法三章”要求，加强“三公经费”、会议费、培训费的管理使用和楼堂馆所建设等方面审计，检查行政事业编制管控、公款支出公务消费公车改革、奢华建设装修、“吃空响”和“小金库”治理及有关规定的执行和清理情况。
【审计方式及时间】由区审计局财金股牵头组织，各股室参与，对区市场和质量监督管理局、抚北工业园区管委会、青云办事处等x个部门xxxx年度预算执行和决算草案情况进行审计。xxxx年x月至x月实施。
3、xxxx年度财政收支管理审计。
【审计目标及重点】以推动政策措施落实，促进提高财政资金使用绩效，深化财税体制改革、完善制度规范管理，维护财政经济秩序及深化预算管理制度改革为目标。重点关注稳增长政策落实、专项资金管理使用，财税政策执行，预算收入级次管理、转移支付资金管理使用，优惠政策、奖励资金、返还资金的使用情况，推进深化预算管理制度改革，健全政府预算体系、实行财政绩效管理以及规范政府性债务管理等情况。通过审计，提出改进地方财政管理、保障财政资金安全的意见和建议。
【审计方式及时间】由区审计局财金股牵头组织，各股室配合对有关部门财政收支管理情况进行审计。xxxx年x月至xx月实施。
（二）扶贫资金审计。
【审计目标及重点】以深入贯彻落实中央扶贫开发工作会议和习近平总书记关于扶贫开发系列重要讲话精神，围绕精准扶贫、精准脱贫的基本方略，突出“精准、安全、绩效”主线，促进提高扶贫资金绩效，保障扶贫任务完成为目标。重点关注国家精准扶贫、精准脱贫政策措施落实、相关项目实施及运营绩效、资金管理和使用、扶贫任务完成情况等，揭示扶贫工作中存在的机制体制性障碍或问题，保障“十三五”脱贫攻坚目标如期实现。
【审计方式及时间】由区审计局行文股牵头组织，各股室配合对xx区 xxxx年扶贫资金进行审计。xxxx年x月至x月实施（与领导干部经济责任审计同步）。
（三）重点专项审计（调查）。
1、产业扶贫资金专项审计调查。
【审计目标及重点】重点审计产业扶贫领域专项资金管理和使用中存在的截留、滞留、挤占、挪用、虚报冒领、挥霍浪费、吃拿卡要及侵占贪污等严重损害群众利益的违法违纪问题。重点关注国家产业扶贫政策的执行情况，关注产业扶贫专项资金管理和使用情况，关注产业扶贫项目实施和效益情况，关注财政专项扶贫贴息贷款的投放、管理和使用情况。
【审计方式及时间】由区审计局行文股牵头组织对我区xxxx年度、xxxx年度产业扶贫资金专项审计调查。xxxx年x月至x月实施。
2.产业扶贫信贷通专项审计调查。
【审计目标及重点】围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，突出“精准、安全、绩效”主线，通过揭示“产业扶贫信贷通”政策措施落实和资金分配管理使用中存在的突出问题，推动省委、省政府和区委、区政府“产业扶贫信贷通”工作部署落实，促进加大信贷支持精准扶贫力度，维护“产业扶贫信贷通”资金安全和规范使用。重点关注银行、财政等部门信息与贫困人口建档立卡信息是否有效对接，关注是否存在贷款对象符合贷款条件而不发放贷款现象，是否存在向不符合贷款条件借款人发放贷款问题，是否存在贷款额度、贷款期限、贷款利率、贷款贴息不符合“产业扶贫信贷通”政策情况，是否存在将贷款资金闲置和坐收利息等问题。重点揭露制度不健全、管理不规范、监督不到位等管理上的漏洞。
【审计方式及时间】由区审计局行文股牵头组织对我区xxxx年度、xxxx年度产业扶贫信贷通专项审计调查。xxxx年x月至x月实施。
3、惠民惠农“一卡通”财政补贴资金审计
【审计目标及重点】重点审查财政惠民惠农补贴资金申报对象是否符合享受条件，申报材料是否真实，审批程序是否合规；是否存在人为篡改发放对象、发放金额、冒领、多领财政惠民惠农补贴资金的问题；是否存在违规申报、截留、挪用惠民惠农财政补贴资金等问题。
【审计方式及时间】由区审计局经责股牵头组织对我区xxxx年度、xxxx年度惠民惠农“一卡通”财政补贴资金审计。xxxx年x月至x月实施。
（四）国有企业审计
国有企业资产负债损益及财务收支审计。
【审计目标及重点】为落实中央关于加强国有资产、国有企业和国有资本审计监督的要求，以促进国有企业深化改革、提质增效、做强做大做优、防止国有资产流失为目标，对区城投公司、x市xx房屋建筑工程公司进行审计。
【审计方式及时间】区局财金股负责组织对区城投公司xxxx年度、xxxx年度、xxxx年度、xxxx年度、xxxx年度资产负债损益及财务收支进行审计；区局行文股对x市xx房屋建筑工程公司近三年资产负债损益情况进行审计。该项目工作于xxxx年x月至x月实施。
（五）固定资产投资审计。
重点工程项目竣工结（决）算审计。
【审计目标及重点】以规范基本建设程序，提高固定资产投资效益，促进整顿和规范工程建设区场秩序，推进廉政建设为目标。重点关注相关单位履行基本建设程序情况，投资控制、资金管理、物质材料及设备采购管理使用情况，土地征迁、环境保护情况，工程质量、监理履约及工程结（决）算等情况。
【审计方式及时间】由区审计局投资股、固定资产投资审计中心负责，根据《x市人民政府办公室关于加快财政投资项目工程结（决）算评审审计工作的补充通知》（抚府办字【xxxx】xx号）文件规定，对经区财政评审中心进行工程结（决）算评审后的结算资金超过xxx万元以上的项目，进行工程结（决）算审计。同时根据有关规定，对举报反映出具有较大疑点审计报告的中介机构进行核查。xxxx年x月至xx月实施。
（六）领导干部经济责任审计。
【审计目标及重点】以引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，推动本部门、本单位科学发展，促进领导干部守法守纪守规尽责为目标。重点关注领导干部贯彻执行经济工作方针政策和重大决策部署，有关目标责任制完成、重大经济决策制定执行及效果情况，国家重大政策措施落实、政府性债务、财政资金存量、重大投资项目、自然资源资产管理及生态环境保护、民生改善情况，税收政策执行及对直接分管部门的管理监督情况，遵守有关法律法规及本部门重大政策贯彻落实情况，预算执行和其他财政财务收支的真实性、合法性、合规性及效益情况。重要经济事项管理制度建立和执行情况，对下属单位财政财务收支及经济活动的管理监督情况，软件采购资金管理使用和软件资产管理情况，中央八项规定精神和国务院“约法三章”等相关规定的执行，以及遵守有关廉政规定等情况。
【审计方式及时间】由区审计局经责股牵头组织，各业务股室参与完成区委组织部委托的区政府办王志坚等xx多名同志进行经济责任审计。xxxx年x月至xx月实施。
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